Freelancing to świetny sposób na oderwanie się od przyziemnej pracy od 9 do 5 i uzyskanie większej kontroli nad zarabianymi pieniędzmi. W przypadku kobiet freelancing może zapewnić im elastyczność pracy z domu w elastycznych godzinach, jednocześnie opiekując się dziećmi i rodziną. Pomimo wielu korzyści, dochody freelancingu nadal podlegają opodatkowaniu.
Freelancerzy zaliczają się w Indiach do kategorii osób samozatrudnionych, a ich dochody zaliczają się do kategorii „Zyski i zyski z działalności gospodarczej lub zawodu”. Jeśli więc uzyskujesz dochody jako freelancer, musisz złożyć swoje podatki tak samo, jak robi to osoba najemna lub właściciel firmy. Podobnie jak właściciele firm i osoby najemne, freelancerzy również mogą zmniejszyć swoje zobowiązanie podatkowe, jeśli będą pamiętać o kilku wskazówkach. Oto 10 najważniejszych wskazówek, które jako freelancer należy wziąć pod uwagę przy składaniu zeznań podatkowych.
1. Poznaj swój całkowity dochód
Pierwszym krokiem do złożenia zeznania podatkowego jest zebranie i zgłoszenie wszystkich źródeł dochodu, jako freelancer. Pamiętaj, że indyjski urząd skarbowy traktuje Twój dochód podlegający opodatkowaniu jako sumę wszystkich wpływów, które otrzymujesz jako zwrot z tytułu usług świadczonych w ramach wykonywanego zawodu.
Ponieważ jesteś niezależną osobą pracującą na własny rachunek, nie jesteś na liście płac firmy i nie otrzymujesz żadnego funduszu Provident. Zatem Twój dochód to suma wszystkich czynności, za które ktoś Cię zatrudnił i zapłacił w zamian za Twoje zdolności manualne lub intelektualne. Należą do nich płatności otrzymane zarówno w formie gotówkowej, jak i poprzez transakcje bankowe. Zestawiając wszystkie dokumenty dotyczące dochodów, upewnij się, że stosujesz spójną metodę księgowania. Jedna metoda rachunkowości polega na śledzeniu daty zaksięgowania faktury, a druga na rozliczaniu faktycznie uzyskanych dochodów.
2. Poznaj swoją kartę podatkową
Gdy już będziesz mieć pewność co do swoich dochodów, musisz wiedzieć, w którym przedziale podatkowym się znajdujesz i jakie są Twoje zobowiązania podatkowe. W Indiach, niezależnie od płci i charakteru pracy, np. pracownik najemny, freelancer czy osoba prowadząca działalność gospodarczą, wysokość podatku jest pokazana poniżej.
Dla kobiet poniżej 60. roku życia:
| Roczny dochód (w INR) | Zobowiązanie podatkowe |
| Do 250,000 | Zero |
| 250,001 do 500,000 | 5% od całkowitego dochodu przekraczającego 250,000 XNUMX |
| 500,001 do 1,000,000 | 12,500 20 500,000 + XNUMX% całkowitego dochodu powyżej XNUMX XNUMX XNUMX |
| Przede 1,000,000 | 112,500 30 1,000,000 + XNUMX% całkowitego dochodu powyżej XNUMX XNUMX XNUMX |
Dlatego też, jeśli Twój całkowity dochód z tytułu freelancingu w ciągu roku jest niższy niż 250,000 250,000 INR, nie musisz składać zeznania podatkowego. Jeśli przekracza ona XNUMX XNUMX INR, należy złożyć zeznanie podatkowe i spróbować zmniejszyć swoje zobowiązanie podatkowe. Przydadzą Ci się kolejne punkty.
3. Zmniejsz swoje zobowiązania podatkowe
Skoro czytasz ten punkt, oznacza to, że Twój dochód podlegający opodatkowaniu przekracza maksymalną kwotę, która nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Twoim celem, składając zeznanie podatkowe, jest ograniczenie zobowiązania do najniższej dopuszczalnej kwoty. Możesz również dowiedzieć się o najskuteczniejszych sposobach na uzyskanie ulgi w zaległych długach podatkowych.
Dobra wiadomość jest taka, że oprócz zwykłych odliczeń wynikających z sekcji 80, które mają zastosowanie do osób fizycznych otrzymujących wynagrodzenie, jako freelancer możesz skorzystać z dodatkowych odliczeń od dochodu podlegającego opodatkowaniu, specyficznych dla właścicieli firm. Odliczenia te dotyczą wszystkich wydatków poniesionych w związku z prowadzeniem Twojej firmy lub zawodu, takich jak meble biurowe, bilety taksówkowe do klientów lub koszty napraw laptopa lub telefonu komórkowego. Kluczowe punkty, o których należy pamiętać przy formułowaniu tych odliczeń, są następujące. Wydatki te będą przeznaczone wyłącznie na cele służbowe.b. Powinny one nastąpić w ciągu roku podatkowego, za który składane są zeznania.c. Wydatek nie powinien być wydatkiem osobistym ani kapitałowym.d. Wydatki nie powinny mieć celów niezgodnych z prawem.
Dodatkowo, jako kobieta, jeśli Twoje dochody są mniejsze niż 500,000 2000 INR rocznie, otrzymasz ulgę podatkową w wysokości 350,000 INR, co oznacza, że jeśli Twoje dochody są mniejsze lub równe XNUMX XNUMX INR, nie płacisz żadnych podatków.
4. Wydatki na biuro domowe
Ponieważ większość freelancerek pracuje w domu, dział podatku dochodowego umożliwia ubieganie się o odliczenia w postaci wydatków na czynsz w domu i kosztów innych mediów, takich jak telefon, internet, drukarka i prąd, których używasz do pracy jako freelancer.
Z prawnego punktu widzenia, aby móc ubiegać się o to odliczenie, Twój dom lub nieruchomość powinna nadawać się wyłącznie do pracy jako freelancer. Jeśli używasz jakiejkolwiek nieruchomości zarówno do celów osobistych, jak i zawodowych, powinieneś ubiegać się o zwrot tylko części tych wydatków. Na przykład możesz używać telefonu komórkowego zarówno do pracy osobistej, jak i do pracy niezależnej. W takim przypadku nie możesz wykorzystać pełnego rachunku abonamentowego jako odliczenia podatkowego. Użyj rozsądnej wartości procentowej, aby zgłosić ją jako wydatek biznesowy.
5. Koszt napraw Twoich zasobów freelancera
Dla kobiety niezależnej Twój dom, laptop, telefon komórkowy, a nawet samochód stanowią aktywa, jeśli wykorzystujesz je wyłącznie do celów swojej firmy. Dlatego możesz odliczyć od dochodu podlegającego opodatkowaniu wszelkie koszty naprawy domu, laptopa, telefonu komórkowego lub samochodu. Problem w ubieganiu się o naprawę domu lub jakąkolwiek inną naprawę w ramach odliczenia polega na tym, że powinieneś być właścicielem tej nieruchomości.
6. Odliczenie z tytułu amortyzacji
Kiedy kupujesz środek trwały, taki jak dom lub laptop, korzyści z niego płynące będą trwać dłużej niż rok w przypadku Twojej pracy jako freelancer. Kupując je, nie obciążasz ich kosztami. Jednakże każdego roku wartość tego środka trwałego ulega amortyzacji i można ubiegać się o odliczenie procentu całkowitego kosztu tego środka trwałego w formie amortyzacji.
Na przykład laptop kosztujący 90,000 33.33 INR traci na wartości co roku o 30,000%, wówczas możesz co roku odliczyć XNUMX XNUMX INR od podatku. Rodzaj środka trwałego oraz stawkę jego amortyzacji można znaleźć w samej ustawie o podatku dochodowym i należy się ich wyłącznie trzymać. Tak więc, drogie panie, każdy mebel, który kupicie w swoim domu, możecie odliczyć jego wartość amortyzacyjną jako odliczenie od podatku dochodowego.
7. Certyfikaty i wydatki edukacyjne
Większość pracy freelancingowej w Indiach wymaga ciągłego aktualizowania najnowszych technologii. Wszelkie zajęcia lub kursy certyfikacyjne, które podejmujesz, aby poszerzyć swoją wiedzę biznesową i zwiększyć swoje dochody jako freelancer, zazwyczaj możesz odpisać te koszty. Podobnie kobiety mogą odliczyć wszelkie koszty licencji zawodowych związane z karierą freelancera w ramach ulgi podatkowej.
8. Koszty podróży, posiłków, gościnności i rozrywki
Możesz ubiegać się o zwrot wszelkich wydatków związanych z podróżami służbowymi poza lub na terenie Indii, w tym zarówno opłat za podróż, jak i zakwaterowanie. Ale drogie panie, nie należy wliczać kosztów urlopu do odliczenia od podatku. Ponadto czasami podczas spotkań z klientami będziesz musiał wydać pieniądze na posiłki lub rozrywkę. Koszty te można również odliczyć od dochodu podlegającego opodatkowaniu.
9. Świadczenia z art. 80
Jako niezależna kobieta nie zapomnij skorzystać z ogólnych ulg podatkowych wynikających z sekcji 80. Nie wszystkie z nich muszą być wydatkami, abyś mógł ubiegać się o odliczenie. W przeciwieństwie do pracownika najemnego, freelancer w Indiach nie będzie miał świadczeń takich jak ubezpieczenie i PF. Sekcja 80C umożliwia ubieganie się o roczne odliczenia maksymalnie do kwoty 150,000 80 INR z tytułu ubezpieczenia na życie, programu Sukanya Samriddhi (specjalny program inwestycyjny dla dziewczynek), inwestycji w ELSS lub fundusze wspólnego inwestowania lub inwestycji w fundusz Public Provident Fund. Sekcja 50CCD umożliwia inwestowanie w państwowy program emerytalny w celu skorzystania z dodatkowych odliczeń do kwoty 000 XNUMX INR rocznie.
Sekcja 80D umożliwia inwestowanie w ubezpieczenie zdrowotne dla siebie, rodziny i rodziców do kwoty 75 000 INR rocznie. Sekcje 80E i 80EE pomagają Ci skorzystać z ulg podatkowych od odsetek zapłaconych odpowiednio za pożyczkę edukacyjną i pożyczkę mieszkaniową. Kobiety mogą uzyskać dalsze korzyści, ubiegając się o kredyt mieszkaniowy, począwszy od obniżonej opłaty skarbowej po niższe stopy procentowe. Dodatkowo, jeśli jesteś w związku małżeńskim, powinniście z mężem ubiegać się o wspólną pożyczkę. W takim przypadku oboje możecie uzyskać ulgi podatkowe od odsetek od kredytu mieszkaniowego.
10. Zasady dotyczące podatku GST i zaliczki
Jeśli Twój roczny obrót z pracy freelancera przekracza 2 000 000 INR, powinieneś również zarejestrować się jako podatnik podatku od towarów i usług (GST). Wiele kobiet tworzy treści internetowe na stronach poświęconych jedzeniu, stylowi życia lub zdrowiu. W przypadku większości tych usług obowiązuje stawka GST wynosząca 18%. Powinieneś naliczyć GST swoim klientom podczas wystawiania faktur. Musisz również złożyć deklaracje GST. Jeśli Twój roczny podatek dochodowy lub deklaracja GST przekracza 10 000 INR, będziesz musiał zapłacić zaliczkę na podatek dochodowy, czyli podatek dochodowy wpłacany kwartalnie. Sprawdź online stawkę GST obowiązującą dla Twojej usługi freelancera.
Wniosek
Dlatego w tym roku pamiętaj o tych 10 wskazówkach, składając zeznania podatkowe dla freelancerów. Unikaj opóźnień w składaniu zeznania podatkowego. Ponadto freelancer, jeśli pracuje u klienta, jest uprawniony do odszkodowania za pracę w przypadku nieszczęśliwego zdarzenia, takiego jak pożar, obrażenia itp. Może zasięgnąć porady prawnika ds. odszkodowań pracowniczych. W momencie składania zeznania należy dobrze prowadzić rejestr wszystkich faktur płatniczych i rachunków.
W wielu przypadkach freelancerki stosują w rachunkowości zasadę memoriałową, która uwzględnia kwotę księgową faktury, a nie faktyczną datę otrzymania dochodu. Może się wówczas zdarzyć sytuacja, że podatek dochodowy trzeba będzie zapłacić jeszcze przed uzyskaniem bieżących dochodów. Wywiera to dodatkową presję na Twoje oszczędności. Tutaj możesz skorzystać z sekcji 44AD, która pozwala na zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu o 50% w przypadku małych podatników, których roczny obrót jest mniejszy niż 10,000,000 XNUMX XNUMX INR.
Problem polega na tym, że nie możesz wykorzystać swoich wydatków jako dalszych odliczeń. Jest blisko, jeśli nie podobny do ulgi podatkowej IRS. Jeśli masz jakiekolwiek pytania, nie wahaj się skonsultować z doświadczonym biegłym księgowym. Dodatkowo, jako freelancer, nie zapomnij złożyć zeznania w odpowiednim formularzu „Form ITR-3” na stronie internetowej podatku dochodowego. Łącząc swoją kartę PAN z kartą AADHAAR, możesz sprawić, że proces składania zwrotu będzie płynny i całkowicie cyfrowy.
